Offshore: definição, como funciona, prós e contras

• Offshore refere-se a qualquer atividade (comercial) que ocorra fora da base de uma entidade.
• O termo pode ser usado para descrever bancos, corporações, investimentos e depósitos estrangeiros.
• Uma empresa pode legitimamente se mudar para o exterior com o propósito de evasão fiscal ou para aproveitar regulamentações mais flexíveis.
• As instituições financeiras offshore também podem ser usadas para fins ilícitos, como lavagem de dinheiro e evasão fiscal.
• O aumento da pressão está levando a mais relatórios de contas estrangeiras às autoridades fiscais internacionais.

Compreendendo o Offshore

Offshore pode se referir a uma variedade de entidades estrangeiras, contas ou outros serviços financeiros. Para se qualificar como offshore, uma atividade que ocorre deve ser baseada em um país diferente do país de origem da empresa ou do investidor. Como tal, enquanto a base de uma pessoa ou empresa pode estar em um país, uma atividade comercial ocorre em outro. Simplificando, ir para o exterior fornece serviços para não residentes.

No sentido mais simples, offshore pode significar qualquer local no exterior; qualquer país, território ou jurisdição; No entanto, o termo se tornou amplamente exclusivo de nações específicas que se tornaram populares para atividades comerciais offshore, notavelmente insulares como as Ilhas Cayman, Bermudas, Ilhas do Canal e Bahamas. Outros centros em países sem litoral, incluindo Suíça, Irlanda e Belize, também se qualificam como centros financeiros offshore populares (OFCs).

O nível de padrões regulatórios e transparência difere amplamente entre OFCs. Mas eles geralmente oferecem:

• Leis fiscais elaboradas, razão pela qual são comumente chamadas de paraísos fiscais
• Risco reduzido e maior potencial de crescimento
• Economias significativas de custos para empresas
• Proteção de ativos, especialmente em tempos de instabilidade
• Regulamentações frouxas
• Confidencialidade

Ir para o exterior é comum para empresas e indivíduos de alto patrimônio líquido (HNWIs) pelos motivos mencionados acima. Eles também podem escolher fazer transações bancárias e manter investimentos em um país específico no exterior se viajarem para lá com frequência. Os defensores dos OFCs argumentam que eles melhoram o fluxo de capital e facilitam as transações comerciais internacionais.

No entanto, os críticos sugerem que a terceirização ajuda a esconder passivos fiscais ou ganhos ilícitos das autoridades, embora a maioria dos países exija que as participações estrangeiras sejam declaradas. Ir para o exterior também se tornou uma forma de atividades mais ilícitas, incluindo fraude, lavagem de dinheiro e evasão fiscal. Como tal, há cada vez mais apelos para que os OFCs se tornem mais transparentes com as autoridades fiscais globais.

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Offshoring e Evasão Fiscal

O offshoring é perfeitamente legal porque fornece às entidades uma grande dose de privacidade e confidencialidade; No entanto, as autoridades estão preocupadas que os OFCs sejam usados ​​para evitar o pagamento de impostos. Como tal, há uma pressão crescente sobre esses países para relacionar participações estrangeiras às autoridades fiscais globais.

Por exemplo, os suíços são conhecidos por suas leis de privacidade específicas. Em um ponto, os bancos suíços nem sequer tinham nomes vinculados às contas bancárias; no entanto, a Suíça entregou em entregar informações aos governos estrangeiros sobre os seus titulares de contas, acabando eventualmente com a evasão fiscal.

De acordo com a Organização para Cooperação e Desenvolvimento Económico (OCDE) , 108 países partilharão automaticamente informações sobre contas offshore com autoridades fiscais em 2023. Isso implica na divulgação de 123 milhões de contas no valor de mais de € 12 trilhões.

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Tipos de Offshoring

Existem vários tipos de offshoring: empresarial, de investimento e bancário.

Negócios de Offshoring

Offshoring é frequentemente chamado de terceirização quando se trata de atividade empresarial. Este é o ato de estabelecer certas funções empresariais, como fabricação ou call centers, em um país diferente onde a empresa está sediada.

Isso geralmente é feito para aproveitar condições mais desenvolvidas em um país estrangeiro, como requisitos salariais mais baixos ou regulamentações mais flexíveis, e pode resultar em economias de custos significativas para o negócio. Empresas com vendas significativas no exterior, como a Apple e a Microsoft, podem aproveitar a oportunidade para manter lucros relacionados em contas offshore em países com menores taxas fiscais.

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Investimento Offshore

O investimento offshore pode envolver qualquer situação em que os investidores offshore residam fora do país em que investem. Essa prática é usada principalmente por investidores de alto patrimônio líquido, pois operar contas offshore pode ser especialmente alto. Muitas vezes, é necessária a abertura de contas no país em que o investidor deseja investir. Algumas das vantagens de manter contas offshore incluem benefícios fiscais, proteção de ativos e privacidade.

As contas de investimento offshore são geralmente abertas em nome de uma corporação, como uma holding ou uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC), em vez de um indivíduo. Isso abre investimentos para tratamento tributário mais favorável.

As principais vantagens do investimento offshore são os altos custos e o aumento do escrutínio regulatório em todo o mundo que as jurisdições e contas offshore enfrentam. Isso torna o investimento offshore além dos meios da maioria dos investidores. Os investidores offshore também podem ser examinados por reguladores e autoridades fiscais para garantir que os impostos sejam pagos.

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Banco Offshore

O banco offshore envolve garantir ativos em instituições financeiras em países estrangeiros, o que pode ser limitado pelas leis do país de origem do cliente — muito parecido com o investimento offshore. Pense na famosa conta bancária suíça — aquela conta tipo James Bond que coloca o dinheiro dos ricos fora do alcance do governo do seu próprio país.

Pessoas e empresas podem usar contas offshore para evitar situações desfavoráveis ​​associadas a manter dinheiro em um banco em seu país de origem. A maioria das entidades faz isso para evitar obrigações fiscais. Manter contas bancárias offshore também torna mais difícil que elas sejam informadas pelas autoridades.

Para aqueles que trabalham internacionalmente, a capacidade de economizar e usar fundos em moeda estrangeira para transações internacionais pode ser um benefício. Isso geralmente fornece uma maneira mais simples de acessar fundos na moeda necessária sem a necessidade de taxas contábeis de câmbio que mudam rapidamente.

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Vantagens e eficiência do investimento offshore

• Vantagens: Levar seus investimentos para o exterior para uma OFC também pode ajudar a diversificar seu portfólio. Ao se internacionalizar e investir em diferentes classes de ativos e moedas, você pode ajudar a reduzir o risco para seus investimentos gerais. Você tem grande probabilidade de obter tratamento tributário favorável em seus investimentos, dependendo de onde você mantém seus ativos. Por exemplo, as Ilhas Cayman não impõem impostos sobre rendas, dividendos ou ganhos de capital, o que significa que você pode ficar com mais do dinheiro que ganha. Seus ativos recebem um certo nível de proteção porque muitos centros offshore estão localizados em locais com sistemas econômicos e políticos sólidos. E porque eles estão em terras estrangeiras, é mais difícil para os credores compreenderem seus ativos.
• Desvantagens: Manter contas offshore sujeitas a você é mais escrutínio. Isso porque é frequentemente visto como uma forma de as pessoas evitarem pagar impostos. Se você não se relacionar com sua autoridade fiscal, como o Internal Revenue Service (IRS) , você pode estar em sérios apuros. Conforme as instruções acima, embora algumas jurisdições forneçam confidencialidade completa aos titulares de contas, um número crescente de países está se tornando mais transparente com as autoridades fiscais. Isso significa que você pode estar em apuros se não relatar suas posses. Você deve fazer sua devida diligência se for investir no exterior — da mesma forma que faria se estivesse fazendo negócios com alguém em casa. -se de escolher um corretor seguro ou profissional de investimentos respeitável para garantir que seu dinheiro seja tratado especificamente. Não fazer isso pode colocar seus investimentos em risco.