O investimento offshore é frequentemente demonizado na mídia, que pinta um quadro de investidores sonegadores de impostos escondendo ilegalmente seu dinheiro com alguma empresa obscura localizada em uma obscura ilha caribenha. Embora seja verdade que sempre haja casos de negócios obscuros, a grande maioria dos investimentos offshore é perfeitamente legal.
Principais extensões
- Investir no exterior está além do alcance de muitos, exceto dos investidores mais ricos.
- As vantagens incluem benefícios fiscais, proteção de ativos, privacidade e uma gama mais ampla de investimentos.
- As obrigações incluem altos custos e maior escrutínio regulatório que jurisdições e contas offshore enfrentam.
Fonte de reprodução: Youtube Gabriela Mosmann
Investimento Offshore: Uma Visão Geral
O investimento offshore refere-se a uma ampla gama de estratégias de investimento que capitaliza vantagens oferecidas fora do país de origem do investidor. Não há escassez de oportunidades de investimento oferecidas por empresas offshore respeitáveis que sejam fiscalmente sólidas, testadas pelo tempo e, mais importante, legais.
Dependendo da sua situação, o investimento offshore pode oferecer muitas vantagens, incluindo benefícios fiscais, proteção de ativos e privacidade. As sanções incluem o aumento do escrutínio regulatório em escala global e altos custos associados a contas offshore.
Investimento Offshore: Prós e Contras
Prós de investir no exterior
Existem várias razões pelas quais as pessoas investem no exterior:
Vantagens fiscais
Muitos países (conhecidos como paraísos fiscais) oferecem incentivos fiscais para investidores estrangeiros. As taxas de imposto elaboradas em um país offshore são projetadas para promover um ambiente de investimento saudável que atrai riqueza externa. Para um país pequeno com poucos recursos e uma população pequena, atrair investidores pode aumentar significativamente a atividade econômica.
Simplificando, o investimento offshore ocorre quando investidores offshore formam uma corporação em um país estrangeiro. A corporação atua como um escudo para as contas dos investidores, protegendo-os da carga tributária mais alta que seria incorrida em seu país de origem. Como a corporação não se envolve em operações locais, pouco ou nenhum imposto é imposto a ela.1Muitas empresas estrangeiras também desfrutam do status de isenção de impostos quando investem nos mercados dos EUA. Assim, fazer investimentos por meio de corporações estrangeiras pode ter uma vantagem distinta sobre fazer investimentos como um indivíduo.
Investimento Offshore: Prós e Contras
Proteção de ativos
Os centros offshore são locais populares para reestruturação de propriedade de ativos. Por meio de trustes, fundações ou uma corporação existente, uma propriedade de riqueza individual pode ser especializada. Muitos indivíduos que estão preocupados com ações judiciais, credores em execução hipotecária ou credores cobrando dívidas pendentes optam por transferir uma parte de seus ativos de seus bens pessoais para uma entidade que detém fora de seu país de origem.
Ao fazer essas transferências de propriedade no papel, os indivíduos não são mais suscetíveis a apreensões ou outros problemas domésticos. Se o fiduciário for um residente dos EUA, seu status de fiduciário permite que ele faça contribuições para seu fideicomisso offshore sem imposto de renda. No entanto, o trustor de um fundo de proteção de ativos offshore ainda será tributado sobre a renda do trust (a receita feita de investimentos sob a entidade do trust), mesmo que essa renda não tenha sido distribuída.
Investimento Offshore: Prós e Contras
Confidencialidade
Muitas jurisdições offshore oferecem o benefício complementar da legislação de sigilo. Esses países promulgaram leis que estabeleceram sigilo bancário e corporativo rigoroso. Se esse sigilo for violado, haverá consequências graves para a parte infratora. Um exemplo de violação do sigilo bancário é a divulgação de identidades de clientes. A divulgação de acionistas é uma violação do sigilo corporativo em algumas jurisdições.
No entanto, esse segredo não significa que os investidores offshore sejam criminosos com algo a esconder. Também é importante observar que as leis offshore permitem a divulgação de identidade em casos claros de tráfico de drogas, lavagem de dinheiro ou outras atividades ilegais. Do ponto de vista de um investidor de alto perfil, no entanto, manter as informações, como a identidade do investidor, em segredo enquanto acumula ações de uma empresa pública pode oferecer a esse investidor uma vantagem financeira (e legal) significativa. Investidores de alto perfil não gostam que o público em geral saiba em quais ações estão investindo. Investidores multimilionários não querem um bando de peixes pequenos comprando as mesmas ações que eles almejaram para compras de ações de grande volume. Os peixes pequenos aumentam os preços.
Como as nações não são obrigadas a aceitar as leis de um governo estrangeiro, as jurisdições offshore são, na maioria dos casos, imunes às leis que podem ser aplicadas onde o investidor reside. Os tribunais dos EUA podem afirmar-se sobre quaisquer ações que estejam localizadas dentro das fronteiras dos EUA. Portanto, é prudente ter certeza de que os ativos que um investidor está tentando proteger não sejam mantidos fisicamente nos Estados Unidos. Por outro lado (veja abaixo), os ativos mantidos em contas bancárias estrangeiras ainda são regulamentados pela lei dos Estados Unidos.
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Diversificação de Investimentos
Em alguns países, as regulamentações restringem as oportunidades de investimento internacional dos cidadãos. Muitos investidores investem que tal restrição impede o estabelecimento de um portfólio de investimento verdadeiramente diversificado. As contas offshore são muito mais flexíveis, dando aos investidores acesso ilimitado aos mercados internacionais e a todas as principais bolsas.
Além disso, há muitas oportunidades de desenvolvimento para as nações, especialmente aqueles que estão começando a privatizar setores antes de sob controle do governo. A disposição da China de privatizar algumas indústrias, em particular, deixou os investidores babando pelo maior mercado consumidor do mundo.
Investimento Offshore: Prós e Contras
Contras do investimento offshore
Embora investimentos domiciliares e ativos em uma jurisdição offshore tenham benefícios, também há vantagens a serem consideradas.
Aumento do Escrutínio Regulatório
Nos últimos anos, o governo dos EUA tem se tornado cada vez mais consciente da receita tributária perdida para investimentos offshore e criou leis mais definidas e restritivas que fecham brechas fiscais. A receita de investimentos obtidos no exterior é agora um foco tanto dos reguladores quanto das leis tributárias.
O US Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) é um exemplo. A FATCA exige que os cidadãos americanos no país e no exterior apresentem relatórios anuais sobre quaisquer participações em contas estrangeiras.
De acordo com o Internal Revenue Service (IRS) dos EUA, cidadãos e residentes dos EUA são tributados sobre sua renda mundial. 6Como resultado, os investidores que utilizam entidades offshore para sonegar impostos federais dos EUA sobre ganhos de capital podem ser processados por sonegação fiscal. Portanto, embora as despesas corporativas mais baixas de empresas offshore possam se traduzir em melhores ganhos para os investidores, o IRS sustenta que os contribuintes dos EUA não devem ter permissão para sonegar impostos transferindo sua responsabilidade tributária individual para alguma entidade estrangeira.
A Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) e a Organização Mundial do Comércio (OMC) também têm regras que bloqueiam que os bancos relacionem informações sobre seus clientes estrangeiros, mas cada país fornece essas leis de maneiras diferentes e em graus diferentes.
Ainda existem brechas fiscais, mas a maioria está ocorrendo cada vez mais a cada ano.
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Custo
Contas offshore não são baratas de configurar. Dependendo dos objetivos de investimento do indivíduo e da jurisdição que ele escolher, uma corporação offshore pode precisar ser iniciada, e isso pode significar altas taxas legais e taxas corporativas ou de registro de conta.9Em alguns casos, os investidores são obrigados a possuir propriedade (residência) no país em que possuem uma conta offshore ou operam uma holding.
Além disso, muitas contas offshore excluem investimentos mínimos entre US$ 100.000 e US$ 1 milhão. Empresas que ganham dinheiro facilitando investimentos offshore sabem que suas ofertas são muito procuradas pelos muito ricos e cobram de acordo.
Investimento Offshore: Prós e Contras
Considerações especiais
Muitos dos ativos e investimentos do mundo são mantidos em jurisdições offshore, e muitas empresas bem reconhecidas têm oportunidades de investimento em locais offshore.
Ainda assim, como todo movimento de investimento que você faz, use o bom senso e escolha uma empresa de investimento respeitável. Também é uma boa ideia consultar um consultor de investimentos, contador e advogado experiente e respeitável, especializado em investimento internacional.
Se você está buscando investimentos offshore para ajudar a proteger seus ativos — ou está preocupado com planejamento patrimonial — seria prudente encontrar um advogado (ou uma equipe de advogados) especializado em proteção de ativos, testamentos ou sucessão empresarial. Você precisa analisar os investimentos em si e suas implicações legais e fiscais. Claro, esses profissionais têm um custo. Na maioria dos casos, os benefícios do investimento offshore são superados pelos enormes custos de honorários profissionais, comissões e despesas de viagem.
Investimento Offshore: Prós e Contras
Quais são algumas opções para investimentos offshore?
Os investimentos offshore abrangem muitos tipos de investimento, incluindo ações, títulos, contas de poupança, contas de depósito a prazo, fundos mútuos, imóveis, negociação forex, metais preciosos, private equity e fundos de hedge.
Investimento Offshore: Prós e Contras
Quais são alguns riscos do investimento offshore?
O investimento offshore envolve vários riscos e desafios a serem considerados:
- Complexidade dos regulamentos
- Relatórios e conformidades árduas
- Falta de transparência nas jurisdições offshore
- Flutuações cambiais e de moeda
- Falta de proteção para investidores
- Custos e taxas ocultos ou altos
- Instabilidade política e econômica das jurisdições offshore
- Riscos de fraude.
Investimento Offshore: Prós e Contras
Qual é a diferença entre investimento onshore e investimento offshore?
Investimento onshore significa que os ativos e investimentos estão localizados em seu país de origem. Investimento offshore, por outro lado, significa que qualquer atividade de investimento ocorre em outro país, local ou jurisdição.
Investimento Offshore: Prós e Contras
A linha de fundo
Os investimentos offshore são populares entre investidores ricos que buscam se beneficiar de vantagens fiscais, proteção contra flutuações de mercado, proteção de ativos e privacidade e confidencialidade aprimoradas. Por outro lado, os investidores também devem levar em consideração quaisquer riscos e desafios associados ao investimento offshore, como os altos custos, o maior escrutínio regulatório e a possibilidade de movimentos cambiais negativos.
